Курс, семинар, тренинг по теме: Налоговое планирование в условиях кризиса: как жить без обналички и фирм-однодневок и не разориться

Глобальный экономический кризис привел в том числе к ужесточению налоговой политики государства, повышению ставок налогов и борьбе за их собираемость. В современных условиях использование таких традиционных способов псевдооптимизации, как «обналичка» и фирмы-однодневки становится опасным, дорогим и малодоступным. Цель семинара – помочь компаниям, применяющим «серые» и «черные» схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без «помоек» и «черного нала». Целевая аудитория: • финансовые директора и руководители компаний; • главные бухгалтеры; • специалисты по налоговому планированию.

1. Договоримся о терминах: что такое «черные», «серые» и «белые» схемы, обналичка, фирма-однодневка («помойка», «недобросовестный» или «проблемный» налогоплательщик, «фонарь» и т.п.). Как выявить внешнего контрагента-однодневку и исключить отношения с ним. 2. Обналичивание. Для чего используется. • «черная» зарплата и доходы собственников бизнеса. • оплата расходов, которые не хочется проводить официально. • незаконная деятельность (взятки, откаты, финансирование политической деятельности…). 3. Законные альтернативы (только для законных целей!). • зарплата и дивиденды на спецрежимах, выплата процентов, компенсаций, аренда, покупка у физлиц ТМЦ, ИП на ЕНВД или УСН (в т.ч. на патенте) – как использовать. • дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП – легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход? Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ. Получение наличных по чеку на расходы ИП, через личные (карточные) счета, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Выбор банков. • зарплата в большом размере – нулевая ставка страховых взносов. • платежи от нерезидентов на карты, основания платежей. Аутстаффинг от нерезидента. • перевод расходов в безналичную форму. Представительские расходы. 4. Однодневки. Для чего используются. • псевдооптимизация НДС и налога на прибыль в отдельных сделках или всей деятельности. • «серый импорт». • «серая конвертация». • незаконная деятельность. 5. «Серые» (полулегальные) альтернативы: как нельзя «оптимизировать»! Фирмы-«прокладки», контактирующие с недобросовестными налогоплательщиками («белая» - «серая» - «черная» фирмы). Краткий обзор других «серых» альтернатив. 6. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!). • затратные механизмы или трансфертное ценообразование с участием низконалоговых субъектов. • выявление (создание) покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС". • простое товарищество с участием субъектов УСН (в т.ч. из «низконалоговых» регионов) и/или нерезидентов, работа по агентским или комиссионным договорам с ними. • прямой импорт с использованием или не использованием трансфертных цен и затратных механизмов. • выплата нерезидентам дивидендов, роялти, процентов вклады в их уставные капиталы, покупка акций, инвестиции и т.п. 7. Расчет налоговой нагрузки на примере. Каковы будут (и будут ли) потери при отказе от «черных» схем. Когда при этом можно даже сэкономить. 8. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги в 2010 г. с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Обзор изменений налогового законодательства в 2010 г., как они повлияли на налоговые схемы. Как госорганы планируют бороться с «черными» и «серыми» схемами в 2010-2011 гг. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

КУЗЬМИНЫХ Артем Евгеньевич – консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга