Курс, семинар, тренинг по теме: Легендирование и уход от аффилированности в налоговых схемах. Конкретные примеры

Аудитория:

Финансовые директора, руководители компаний, главные бухгалтеры, специалисты по налоговому планированию, юристы.

Цель семинара:

Изучить понятие аффилированности: признаки, негативные последствия, способы ухода.

1. Общие понятия. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Деловые цели и легенды для обоснования "белых" схем, Постановление ВАС № 53. Для чего нужна "легенда" и кому ее рассказывать? Когда никакая "легенда" не спасет.

2. Что такое аффилированность (взаимозависимость) лиц. Признаки аффилированности - прямые и косвенные. Негативные последствия аффилированности и когда она допустима. "Искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов" (подход "как к ЮКОСу", примеры его использования после собственно ЮКОСа, применение к "однодневкам"). Деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Что делать если аффилированность уже есть: три возможных модели поведения. Примеры из практики.

3. Способы ухода от аффилированности. Использование номинальных учредителей и директоров компаний, ИП. Кто может быть номиналом? Номиналы-нерезидеты: юридические и физические лица. Траст: номиналы по закону, а не "по понятиям". Как защититься от номинала: юридические и экономические способы. Простое товарищество с физлицом-номиналом?

4. Две модели построения легенды: "инициатива сверху" и "инициатива снизу". Косвенное документальное подтверждение легенды. Примеры. Явные признаки налоговой схемы и как их избегать.

5. Примеры деловых целей и типовых обосновывающих их легенд для разных схем, в т.ч. для:

· отношений с недобросовестными поставщиками;

· завышенных или заниженных цен реализации;

· любого аутсорсинга;

· управляющей компании (или управляющего);

· ИП-бывших работников, в т.ч. для перевода коммерческого персонала в отдельное юрлицо или на ИП;

· выделения транспортного подразделения в отдельное юрлицо;

· разбиения ранее единого бизнеса - объяснение прямой или косвенной аффилированности в прошлом или настоящем;

· посреднического договора или договора простого товарищества;

· платежей от нерезидентных компаний на счета физлиц;

· перехода на УСН;

· высоких процентов по долговым обязательствам или штрафных санкций;

· крупных расходов физлиц ("откуда деньги?").

6. Ответы на вопросы. По желанию – экспресс-анализ и разработка индивидуальных легенд для компаний-участниц семинара.

Кузьминых Артем Евгеньевич– консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве РФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга.